Auditoria forex em bancos

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BCE faça uma auditoria sem precedentes dos bancos europeus.

Mas não está claro que o exercício do BCE, que envolva uma revisão rigorosa de 131 ativos e passivos dos bancos e um teste difícil de sua capacidade de resistir a choques econômicos, será suficiente para que mais crédito flua para a "economia real".

Daniele Nouy, ​​o oficial francês que lidera o Mecanismo Único de Supervisão do BCE, prometeu resistir à pressão política, a que diz que os supervisores nacionais foram propensos no passado. Esses mesmos supervisores nacionais agora se sentarão em seu conselho.

Ironicamente, algumas dessas questões podem surgir na Alemanha, a maior e mais robusta economia da Europa. Apesar da reestruturação, alguns dos seis bancos regionais da Landesbanken são apoiados com garantias estaduais e possuem ativos de risco em empréstimos de frete e imóveis comerciais.

Os resultados do teste de estresse serão publicados na segunda metade de outubro e o BCE propõe aos bancos apenas 48 horas para rever os resultados, embora os banqueiros desejem mais tempo. Eles terão então duas semanas para apresentar um plano para preencher qualquer déficit de capital e até nove meses para aumentar o dinheiro.

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Participantes do mercado e suas funções.

Enquanto nos mercados de ações os investidores só negociam com investidores institucionais (como fundos mútuos), no mercado Forex há mais partes que negociam e é muito importante que todos os participantes compreendam as funções e os motivos desses jogadores. E aqui falamos sobre governos, bancos centrais, instituições financeiras, especuladores e hedgers.

● Governos e bancos centrais são, com certeza, os participantes mais influentes no mercado Forex. Na maioria dos países, o Banco Central aparece como uma extensão do Governo e atua de acordo com sua política. Por outro lado, alguns governos concedem maior independência aos bancos centrais, considerando que isso aumenta sua eficiência na gestão da inflação e na manutenção das taxas de juros, o que aumenta o crescimento econômico. Os bancos centrais geralmente estão envolvidos na manutenção de volumes de reservas estrangeiras para alcançar alguns propósitos econômicos, então eles usam os mercados cambiais para ajustar essas reservas. Como eles possuem recursos financeiros abundantes, eles têm um impacto significativo nos mercados de câmbio.

● As instituições financeiras e os bancos também estão envolvidos no mercado Forex, através de transações em pequena escala (geralmente feitas com pessoas físicas) e transações de moeda (entre bancos, conhecido como mercado interbancário). Os bancos maiores geralmente têm mais relações de crédito, então eles recebem melhores preços de câmbio. Assim, os bancos atuam como revendedores comprando ou vendendo uma moeda aos preços de oferta / pedido. E eles ganham dinheiro no Forex trocando moeda a um preço mais alto que eles pagaram para obtê-lo.

● Os especuladores são outra categoria de participantes no Forex e ganham dinheiro aproveitando os níveis flutuantes das taxas de câmbio. Os especuladores podem ter um grande impacto no mercado Forex, uma vez que podem afetar a moeda e a economia de um país. Um bom exemplo nesta categoria são os hedge funds, conhecidos como fundos de investimento não regulamentados que utilizam estratégias não convencionais e muito arriscadas para obter retornos muito grandes.

● Hedgers são freqüentemente empregados por empresas internacionais que estão vendendo para clientes internacionais ou estão comprando de fornecedores internacionais. Em ambos os casos, eles terão que enfrentar a volatilidade das moedas flutuantes e a solução aqui é as estratégias de hedge, a fim de bloquear uma taxa de câmbio específica para o futuro. Desta forma, todos os riscos da taxa de câmbio são removidos da transação.

Todos os participantes no Forex têm um impacto significativo nas moedas dos países e para os comerciantes, é importante conhecer o papel de cada jogador. Fazer algumas pesquisas sobre as políticas dos bancos centrais e as funções das outras instituições financeiras serão realmente úteis ao iniciar os negócios.

Como fazer a auditoria simultânea dos bancos?

A palavra concorrente em si define o seu significado, os meios concorrentes que acontecem no momento. A Auditoria Concorrente significa fazer o exame das transações financeiras no momento em que acontece ou em paralelo com a transação.

A maioria dos novos artigos que foram designados para fazer a auditoria concorrente ficam aterrorizados quando eles têm que ir ao banco sozinho, perguntas como o que é isso. Como fazer isso? Novo e horrível software bancário? Etc. surge. É normal estar nervoso pela primeira vez, e mais tarde tudo começa a correr sem problemas. No meu caso, tais coisas aconteceram, mesmo que eu estivesse fora da estação sozinho. Então, em vez de perder o que fazer, podemos apenas aprender as coisas a partir daí. Se fizermos a auditoria simultânea dos bancos com muita precisão, podemos aprender muitos conhecimentos básicos bancários, novos softwares bancários, normas RBI e muito mais. Então, para a ajuda de novos artigos fazendo auditoria concorrente, vou escrever este artigo para que eles possam obter lucros intelectuais por isso.

Para realizar a auditoria simultânea dos bancos, geralmente devemos olhar para a frente seguindo as coisas:

Todas as manhãs, devemos verificar o saldo de caixa do Cash Book of Bank em que todos os detalhes relativos aos saldos de caixa são escritos diariamente e o gerente e o caixa fazem a autorização. Uma vez no mês, temos que fazer a verificação física do dinheiro na mão com banco e ATM (se houver) surpreendentemente e se qualquer discrepância encontrada deve ser relatada no relatório.

Esta é a parte mais sensível e crucial da auditoria concorrente. KYC significa "Know Your Customer & rdquo;", um termo usado para o processo de identificação do cliente. Envolve esforços razoáveis ​​para determinar a verdadeira identidade do beneficiário da conta, da fonte do Fundo, da natureza do negócio do cliente etc., o que, por sua vez, ajuda o banco a gerenciar seus riscos com prudência. As principais coisas que observamos na verificação KYC são prova de identidade e prova de endereço. Devemos ter certeza de que o AOF (formulário de abertura de conta) está devidamente preenchido ou não. O introdutor que apresentou o novo cliente ao banco deve ter mantido sua conta por pelo menos 6 meses sem cair em conta inoperante. Na AOF, é claramente mencionado os documentos necessários para abrir a conta no banco. Recentemente, a RBI multou alguns dos bancos nacionalizados e outros grandes bancos pela não adesão das normas KYC e, portanto, como um auditor concorrente, devemos garantir a adesão do KYC aos clientes e quaisquer irregularidades devem ser relatadas devidamente no relatório. Devemos também discutir as principais irregularidades com os funcionários das filiais e esperar a solução.

3. Empréstimos e verificação antecipada:

A parte mais sensível dos empréstimos e adiantamentos das operações bancárias e suas complicações. Para verificar os empréstimos e adiantamentos recentemente aprovados, é necessário pedir ao Gerente de Crédito do Banco para Registro de Documentos e eles nos fornecerão. O registro de documentos não é nada apenas um registro mantido pelo banco por seus adiantamentos, em que geralmente escrevem o nome da parte, os detalhes da sanção feita, os documentos apresentados por parte no banco etc. e são verificados pelo gerente de crédito e pelo Gerente do Ramo. Os seguintes são os pontos cruciais para verificar os avanços:

- Cumprimento das normas KYC e fling apropriado de AOF.

- Se o relatório CIBIL (Central Information Bureau of India Ltd.) é bom ou não. Pontos mais elevados no relatório CIBIL mostram a maior credibilidade dessa parte.

- Documentos adequados para sancionar o empréstimo são apresentados pelo partido ou não como Relatório do Projeto, últimos anos & rsquo; declaração de assuntos e declaração de assuntos projetados se o projeto for novo, em seguida, prova completa e devidamente autorizado por um Contador Público ou um especialista em campos respectivos.

- Se o empréstimo for um empréstimo pessoal, a finalidade do empréstimo deve ser mencionada, para o empréstimo de veículo RC, ou seja, o registro conjunto com o departamento de transporte é exigido no prazo de um mês a partir da data de compra do veículo, além disso, a cópia da fatura original também é necessária.

- Detalhes da segurança primária e colateral hipotecada com o banco. Criação de carga com ROC.

- O formulário deve ser assinado por pelo menos um garante.

- Para a conta CC (Crédito em dinheiro), a parte da conta terá que enviar uma declaração de estoque no prazo de 7 dias a partir do final do respectivo mês. E devemos verificar o cálculo do DP (desenho de energia).

- Consulte o cadastro de seguros para verificar o caducidade do seguro de ações e títulos hipotecados com o banco.

- Nós temos que verificar a declaração de conta da parte e ver a transação lá, se surgirem dúvidas, que devem ser apagadas.

- NPAs e potenciais NPAs devem ser verificados com cuidado. E veja o esforço feito pelo banco para recuperar o valor dos NPAs.

- Veja a regularidade no pagamento de juros, prestações etc.

- Se o limite ad hoc for fornecido pelo banco, verifique o reembolso do mesmo e bom funcionamento da conta porque nenhum limite ad hoc pode ser fornecido ao avanço irregular. O limite ad hoc significa fornecer algum montante a um cliente existente temporariamente quando o limite fixo fornecido pelo banco é insuficiente para gastos. Deve ser reembolsado dentro de 15 a 30 dias. Normalmente, existe o limite no fornecimento de limite ad hoc que varia de banco para banco.

Geralmente, temos que olhar através de uma conta de saldo alto e do rastro da transação. Se houver uma conta não operacional, então nós precisamos fazer esforços para torná-los operativos. Temos de ver se o código de interesse e as taxas são corretamente alimentados no sistema, qualquer alteração nas taxas de juros é efetivamente alimentada no sistema ou não, etc.

Se sua filial de auditoria está autorizada a fazer transações cambiais, então você tem sorte de saber sobre o forex. No Forex, observamos a mudança de taxa de câmbio e sua avaliação correta em livros. Disponível em divisas com bancos, lucros e perdas em divisas. Existem algumas diretrizes do RBI em relação à troca de divisas e temos que ver a adesão da mesma.

Essa é a parte mais importante e sensível da auditoria concorrente. Na maioria dos bancos, há vazamento de renda e temos que descobrir isso. Geralmente, o vazamento de renda surge devido às seguintes razões e temos que olhar isso:

- Sobrecarga da taxa de processamento, taxa antecipada e outros encargos pelo banco durante o desembolso de empréstimos.

- Alimentação errada das taxas de juros no sistema.

- Cálculo errado do lucro na transação forex etc.

Para superar esses tipos de perda de receita do banco, nós, como auditor, passamos pelo cálculo e autenticidade das diferentes taxas. Embora os bancos estejam trabalhando em software altamente inteligente, mas devido a erros humanos, surgem tipos de vazamentos e temos que minimizá-los. Tanto o ICAI quanto o Banco fornecem o manual para a auditoria de receita, se avançarmos com muito cuidado, então podemos entender o vazamento de forma mais eficaz. Temos de gerar vários relatórios do sistema MIS e analisá-los. Se o banco descarregar as taxas, ele perdeu sua renda e amp; o desempenho do banco parece muito fraco devido a esse motivo, a sua participação no mercado cai. Por outro lado, se o banco fizer uma sobrecarga de tais coisas, então o falso desempenho do banco é mostrado e o cliente pode ser equivocado devido a isso. É o principal dever facial do auditor garantir o verdadeiro e justo desempenho dos clientes.

7. Limpeza e computador:

Como um auditor concorrente, temos que verificar a manutenção geral da limpeza da filial. Se o ramo está localizado na área segura ou não, quais cofres de segurança são adotados pelo banco, segurança dos armários, computador, software e segurança etc.

Também é um trabalho importante do banco fornecer facilidades de remessa para seus clientes. Nós, como auditor, devemos verificar a trilha das remessas. Se as remessas feitas no país estrangeiro, a aderência da Foreign Exchange Management Act, 1999, as diretrizes do RBI, etc., são feitas ou não.

Existem outros tantos campos de bancos. E, na medida do possível, temos que cobrir todas as áreas, porque pode haver áreas propensas a fraudes. Temos que ver o processo de clareamento do cheque, as contas de cobrança e outras contas devem ser verificadas corretamente.

Espero que este artigo certamente ajude você a fazer uma auditoria concorrente.

(Eu sou muito grato por minha prncipal CA Rajendra Mittal e meus colegas por seu apoio)

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Umesh Rijal.

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Bank of Baroda forex scam: RBI informa todos os bancos para realizar a auditoria interna.

Últimas notícias & raquo;

Nova Deli: Todos os bancos públicos e privados foram convidados pelo RBI a realizar uma auditoria interna & ldquo; aprofundada & rdquo; e colocar o relatório antes de seus respectivos comitês de auditoria, como parte dos esforços do banco central para verificar transações fraudulentas em moeda estrangeira.

O movimento vem na sequência de irregularidades que surgiram no ano passado em Rs. 6.100 remessas de importação de Crore efetuadas pelo banco de Ashok Vihar, do Bank of Baroda, em Delhi.

Uma circular foi emitida para todos os bancos comerciais programados, aconselhando-os a realizar uma auditoria interna completa e colocar o relatório antes do comitê de auditoria do conselho dos respectivos bancos e para encaminhar o resumo das descobertas à RBI, disse o banco central em resposta para uma consulta RTI arquivada pela PTI.

O RBI foi convidado a fornecer detalhes sobre as ações a serem tomadas por ele para verificar transações de Forex fraudulentas pelos bancos.

& ldquo; Estamos no processo de receber o relatório de auditoria interna de vários bancos, & rdquo; disse. O RBI pediu ao Bank of Baroda que procedesse a uma revisão em todo o banco das remessas para fora para descartar irregularidades semelhantes em outras agências domésticas e enviar um relatório a ela.

O banco completou a auditoria interna e colocou o relatório antes de seu comitê de auditoria para obter instruções. O banco de Baroda também selecionou um consultor para revisar suas políticas e práticas de combate a lavagem de dinheiro (AML) e de combate ao financiamento de terrorismo (CFT), para configurar sistemas robustos, disse o banco central.

& ldquo; Eles também definiram uma política de remessa antecipada de importação que abrange os pontos de verificação do sistema, como o período de resfriamento de seis meses em relação à conta recém-aberta, múltiplas transações em um dia por US $ 100.000 e abaixo, etc, & rdquo; disse o RBI.

Tanto o Escritório Central de Investigação e Direção de Execução (ED) estão investigando as remessas de Rs. 6.100 crore para Hong Kong do banco da agência Ashok Vihar do Bank of Baroda & rsquo; s.

Acredita-se que a transação enorme seja lavagem de dinheiro baseada em comércio, já que o valor foi transferido na garantia de pagamentos para importações que nunca ocorreram, dizem os pesquisadores.

Orientações de auditoria simultâneas para bancos revisados.

Como um passo para ajustar a supervisão das operações nos bancos, especialmente nas agências, o Reserve Bank of India (RBI) revisou as regras para o sistema de auditoria concorrente. A revisão nas regras foi considerada necessária devido às mudanças nos bancos & rsquo; estrutura organizacional, modelos de negócios, uso de tecnologia como o lançamento de Core Banking Solutions, a RBI disse em uma comunicação aos chefes de bancos.

A auditoria simultânea significa fazer o exame das transações financeiras no momento em que acontece ou em paralelo com a transação. É parte.

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